När året närmar sig sitt slut blir lockelsen med en medelhavslivsstil starkare än någonsin. Föreställ dig att fira jul och nyår, inte bara på Mallorca, utan i *ditt* hem på Mallorca. Årsskiftet är en tid för eftertanke och beslutsamma handlingar, vilket gör det till ett utmärkt tillfälle för betydande investeringar som fastigheter. Att navigera i det spanska skattesystemets nyanser är dock avgörande för ett smidigt förvärv. Denna guide belyser de viktigaste skatteövervägandena för att köpa en fastighet på Mallorca när vi går in i 2026.

Den initiala investeringen: Engångsskatter vid köp

När du förvärvar en fastighet på Mallorca är de mest betydande initiala kostnaderna engångsskatterna vid köp. Dessa varierar beroende på om du köper en nybyggd fastighet direkt från en utvecklare eller en begagnad fastighet från en tidigare ägare.

För nybyggda fastigheter

Om ditt drömhem är en helt ny villa med oavbruten havsutsikt, kommer du att omfattas av två huvudsakliga skatter:

• Mervärdesskatt (VAT eller IVA): Denna är fastställd till 10 % av fastighetens köpeskilling för bostadsfastigheter.
• Stämpelskatt (AJD - Actos Jurídicos Documentados): Denna skatt tas ut på notariehandlingar. På Balearerna är satsen cirka 1,2 % till 1,5 % av köpeskillingen.

För begagnade fastigheter

Om du förälskar dig i en charmig, historisk finca, är den primära skatten du kommer att stöta på överlåtelseskatt (ITP - Impuesto de Transmisiones Patrimoniales). Detta är en progressiv skatt, vilket innebär att satsen ökar med fastighetens pris. Skattesatserna för Balearerna är följande:

• 8 % för de första 400 000 €
• 9 % för beloppet mellan 400 001 € och 600 000 €
• 10 % för belopp som överstiger 600 000 €

Utöver dessa primära skatter är det klokt att budgetera för ytterligare kostnader som notarieavgifter, fastighetsregistreringsavgifter och juridisk rådgivning, vilka tillsammans vanligtvis uppgår till ytterligare 1-2 % av köpeskillingen.

Det löpande åtagandet: Årliga fastighetsskatter

Ägande på Mallorca sträcker sig bortom det initiala köpet, med flera årliga skatter att beakta. Dessa säkerställer att din fastighet bidrar till öns underhåll och offentliga tjänster.

Kommunal fastighetsskatt (IBI - Impuesto sobre Bienes Inmuebles)

Detta är en årlig kommunal skatt som tas ut på alla fastighetsägare, baserad på fastighetens *valor catastral* (taxeringsvärde). Skattesatsen fastställs av det lokala kommunhuset (Ayuntamiento) och kan variera betydligt mellan kommuner, från Palmas livliga gator till Deiàs lugna kullar.

Inkomstskatt för icke-bosatta (IRNR - Impuesto sobre la Renta de no Residentes)

För icke-bosatta är denna skatt en viktig faktor. Dess tillämpning beror på hur du använder din fastighet:

• Personligt bruk: Om fastigheten är för ditt exklusiva nöje, beräknas skatten på en antagen hyresintäkt. Detta är vanligtvis 1,1 % eller 2 % av taxeringsvärdet, med det resulterande beloppet beskattat med 19 % för EU/EES-invånare och 24 % för andra icke-bosatta.
• Uthyrningsfastighet: Om du väljer att generera inkomst från din fastighet via en plattform som Azul Stays, kommer du att beskattas på den faktiska hyresintäkten. För icke-EU-invånare är detta en fast skattesats på 24 % av bruttohyresintäkten, utan möjlighet till avdrag. EU/EES-invånare beskattas dock med 19 % och kan dra av relaterade utgifter.

Förmögenhetsskatt (Patrimonio)

Spaniens förmögenhetsskatt är en annan viktig faktor för förmögna individer. Icke-bosatta är skyldiga att betala denna skatt på sina spanska tillgångar. Det finns ett skattefritt belopp på 700 000 € per person. Alla värden som överstiger denna gräns är föremål för en progressiv skattesats, som kan variera från 0,2 % till 3,5 %.

Strategisk planering vid årsskiftet

Tidpunkten för ditt fastighetsköp kan ha strategiska implikationer för dina skatteförpliktelser. Att slutföra ett köp före årsskiftet innebär att du blir skyldig att betala de årliga skatterna för hela året, även om du bara ägde fastigheten under några dagar. Därför är noggrann planering med en skatterådgivare av yttersta vikt.

Din bosättningsstatus spelar också en betydande roll för din totala skatteskuld. För dem som vill flytta erbjuder Spanien attraktiva alternativ som programmet Golden Visa, vilket ger uppehållstillstånd till icke-EU-medborgare som gör en betydande fastighetsinvestering. Dessutom kan Beckham-lagen erbjuda betydande skattefördelar för kvalificerade utlandsboende som blir spanska skatteinvånare.

Att navigera i dessa komplexa finansiella vatten kräver expertvägledning. Vårt team för Advisory Services är specialiserat på att ge skräddarsydda råd om skatteplanering, bosättning och investeringsstrukturer för att säkerställa att din Mallorcanska dröm byggs på en solid finansiell grund.

Din Mallorcanska resa börjar här

Slutet av 2025 är inte bara ett slut, utan en potentiell början. En början på soldränkta morgnar på din privata terrass, att utforska öns dolda vikar i ett premiumfordon från Azul Cars, eller att segla på det turkosa vattnet med en yacht från Bluebnc Yachting. Livsstilen du har föreställt dig är inom räckhåll.

På Balearic Blue gör vi mer än att bara sälja fastigheter; vi hjälper dig att förvärva en bit av öns själ. Vår portfölj av exklusiva fastigheter, kombinerat med vår djupa förståelse för den lokala marknaden och dess juridiska krångligheter, gör oss till den idealiska partnern för din fastighetsförvärvsresa.